Индивидуальные аудиторы и аудиторские организации обязуют уведомлять уполномоченный орган (Росфинмониторинг) о любых основаниях полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица связаны с легализацией (отмыванием) доходов, которые были получены незаконным путем или финансированием терроризма (ФЗ от 23 апреля 2018 г. № 112-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и статью 13 Федерального закона "Об аудиторской деятельности").
Оглашать факт передачи полученной информации, а также информировать руководство аудируемого лица о возникновении таких предположений аудиторы не вправе. Порядок передачи сведений определит Правительство РФ.
На сайте Росфинмониторинга предусмотрены личные кабинеты для взаимодействия пользователей с ведомством. В случаях, установленных законом, пользоваться кабинетами могут в том числе и аудиторы. Обновления вступили в законную силу с 4 мая 2018 года.
