Как пройти встречную проверку без последствий для себя и контрагентов

Встречная проверка — это мероприятие налогового контроля, при котором ФНС получает информацию о налогоплательщике и совершенных им сделках от его контрагентов.

Несмотря на то, что проверяют не вас, а партнера, не стоит игнорировать требования налоговой и относиться к “встречке” несерьезно. За отказ предоставить документы и информацию грозит штраф. Если же налоговая посчитает сделку фиктивной или обнаружит “серые” схемы, вам будут доначислены налоги, штрафы, пени, а также может грозить налоговая проверка в отношении уже вашей компании.

Расскажем, как действовать при получении требования в рамках встречной проверки.

1️⃣Убедитесь, что требование налоговой правомерно

🔴К требованию приложена копия поручения об истребовании документов (информации) от ИФНС контрагента
🔴Указана конкретная сделка, по которой запрашиваются документы
🔴Запрашивается только сведения, которые касаются взаимоотношений с контрагентом, а не в целом информация по вашей компании
🔴В поручении и требовании указаны одни и те же документы
🔴Ранее в свою налоговую запрашиваемые документы и информацию вы не предоставляли

В случае, если требование необоснованно, подготовьте мотивированный отказ исполнять его.

2️⃣Свяжитесь с контрагентом и уточните, какие документы и информацию он предоставил в налоговую

Любые расхождения в документах и информации, которые передали в ФНС вы и партнер, сработают против вас. Убедитесь, что данные (даты, суммы, объемы) совпадают, если нет — устраните ошибки и внесите корректировки в учет.

3️⃣Подготовьте и представьте ответ на требование

Подготовьте запрошенные документы и сопроводительное письмо с описью. Направьте ответ на требование в бумажном (по почте, через канцелярию ИФНС) или электронном виде (по ТКС, через личный кабинет налогоплательщика).

Если не успеваете исполнить требование, направьте в налоговую уведомление о невозможности представления в установленные сроки документов.

📎 Чтобы встречная проверка не принесла новых проблем вам или вашим контрагентам, получите консультацию юриста. Проверим обоснованность требования и поможем грамотно ответить на него.